Τα εταιρικά σχέδια συνταξιοδότησης έχουν γίνει πιο λεπτομερώς καθώς οι εταιρείες αντιμετωπίζουν αγωγές, κυρώσεις και κινδύνους φήμης που σχετίζονται με την κακοδιαχείριση των 401 (k) και 403 (b). Abernathy-Daley’s πρωτοβάθμια έρευνα Υποδεικνύει ότι σχεδόν το 80% των μέσων έως μεγάλων εταιρειών μεγέθους καταβάλλουν υπερβολικά για τα διοικητικά τέλη του σχεδίου λόγω της έλλειψης τακτικής συγκριτικής αξιολόγησης. Χωρίς ανεξάρτητους ελέγχους, οι εργοδότες μπορούν να υπερβούν και να κινδυνεύουν τη μη συμμόρφωση με τις υποχρεώσεις καταπιστευτικών υποχρεώσεων που έχει ανατεθεί από τον νόμο περί ασφάλειας εισοδήματος από τους εργαζόμενους (ERISA).
Για τους επαγγελματίες των παροχών των εργαζομένων και τα οικονομικά στελέχη, η τακτική συγκριτική αξιολόγηση των τελών και των υπηρεσιών είναι ένας πρακτικός τρόπος για να μειωθεί το κόστος, να προστατεύσει τον οργανισμό από τη νομική έκθεση και να υποστηρίξει τα αποτελέσματα συνταξιοδότησης των εργαζομένων.
Το κρυμμένο κόστος παραμέλησης της τακτικής συγκριτικής αξιολόγησης
Τα τέλη παραμένουν υψηλά για παρωχημένες υπηρεσίες, δημιουργώντας περιττά έξοδα. Οι εταιρείες που πληρώνουν ένα μεγάλο μέρος των διοικητικών δαπανών για τα συνολικά περιουσιακά στοιχεία του σχεδίου συχνά πληρώνουν με δεκάδες έως εκατοντάδες χιλιάδες δολάρια. Η πλειοψηφία των εταιρειών που δεν διεξάγουν τακτική αναθεώρηση των σχεδίων συνταξιοδότησης είναι πιθανό να χάσουν ευκαιρίες να ευθυγραμμιστούν με τα τελευταία πρότυπα της αγοράς, αφήνοντας πιθανές εξοικονόμηση στο τραπέζι. Οι συνέπειες αυτής της εποπτείας εκτείνονται πέρα από τα οικονομικά. Οι εταιρείες θα μπορούσαν να παραβιάζουν τα καταπιστευματικά πρότυπα της ERISA και να διακινδυνεύσουν τις αγωγές.
Η ERISA απαιτεί από τους χορηγούς σχεδίου να διατηρούν εύλογες αμοιβές και να αποκαλύψουν λεπτομερώς το κόστος των επενδύσεων. Αυτό που αποτελεί “λογικό” μπορεί να ποικίλει ανάλογα με παράγοντες όπως το μέγεθος του σχεδίου, το επίπεδο εξυπηρέτησης και η ανταγωνιστικότητα της αγοράς. Η μη ικανοποίηση αυτών των προτύπων μπορεί να έχει βαρύ οικονομικές συνέπειες. Τα τελευταία χρόνια, πολλές εταιρείες αντιμετώπισαν αγωγές για υπερβολικές αμοιβές. Ένα παράδειγμα είναι General Electricη οποία πρόσφατα εγκαταστάθηκε για 61 εκατομμύρια δολάρια για να επιλύσει ισχυρισμούς ότι υπερέβη τους 401 (k) συμμετέχοντες λόγω των κακών επιλογών κεφαλαίων. Υπάρχει επίσης το Cunningham κατά Cornell υπόθεση που αφορούσε το σχέδιο 403 (β) του Πανεπιστημίου Cornell, το οποίο αναθεωρήθηκε από το Ανώτατο Δικαστήριο. Η αγωγή ισχυρίστηκε ότι το πανεπιστήμιο παραβίασε το καθήκον του, παραλείποντας να ασκήσει συνετή φροντίδα στην επίβλεψη και τον έλεγχο των διοικητικών αμοιβών στο πλαίσιο του σχεδίου ανανέωσης των 403 (b). Δεν είναι αφαίρεση. για να αποφύγετε τον κίνδυνο. Οι χορηγοί του σχεδίου πρέπει να παραμείνουν σε επαγρύπνηση σχετικά με τη συμμόρφωση, συμπεριλαμβανομένης της ευθυγράμμισης των τελών με αναδυόμενες βέλτιστες πρακτικές.
Οι συνέπειες της εμπιστευτικής παραμέλησης: Κοινές παγίδες συμμόρφωσης
Οι εταιρείες κινδυνεύουν από θέματα συμμόρφωσης, τα οποία έρχονται με πιθανές οικονομικές και φήμη επιπτώσεις. Εδώ είναι τέσσερις από τις πιο συνηθισμένες παγίδες που αντιμετωπίζουν οι εταιρείες:
- Ανακριβής σχεδιασμός σχεδίου, υλοποίηση και κακομεταχείριση κερδών: Πολλές εταιρείες συναντούν τα δομικά θέματα και τα θέματα εφαρμογής, ειδικά σχετικά με τα στοιχεία ανταλλαγής κερδών, στα σχέδια συνταξιοδότησής τους. Για παράδειγμα, ένα ανεπαρκώς εφαρμοσμένο σχέδιο κατανομής κέρδους μπορεί να ανταμείψει δυσανάλογα τους υψηλούς μισθωτούς ή να αποκλείσει τους επιλέξιμους υπαλλήλους. Η κακοδιαχείριση αυτών των σχεδίων μπορεί να οδηγήσει σε αποτυχίες ελέγχου και πιθανές κυρώσεις από το IRS.
- Επικοινωνία επιλεξιμότητας των εργαζομένων: Η πολυπλοκότητα της επιλεξιμότητας παρακολούθησης των εργαζομένων συχνά οδηγεί σε αποτυχίες συμμόρφωσης. Οι εταιρείες που αποτυγχάνουν να εξασφαλίσουν ότι οι επιλέξιμοι υπάλληλοι είναι σωστά εγγεγραμμένα πρόστιμα κινδύνου και νομικές προκλήσεις. Ερωτήσεις σχετικά με το καθεστώς απασχόλησης πλήρους απασχόλησης ή μερικής απασχόλησης, οι ώρες εργασίας και τα όρια επιλεξιμότητας συχνά παραβλέπονται, ενδεχομένως οδηγώντας σε δαπανηρές διορθώσεις.
- Αποτυχία αποκάλυψης αμοιβών και επενδυτικών εξόδων: Η ERISA απαιτεί πλήρη διαφάνεια σχετικά με τα τέλη σχεδίου, συμπεριλαμβανομένης της διοίκησης, της λογιστικής και των επενδυτικών εξόδων, όμως οι εταιρείες συχνά αγωνίζονται να αποκαλύψουν αυτά τα έξοδα. Όταν οι εργαζόμενοι υπερφορτωθούν και δεν γνωρίζουν υπερβολικές αμοιβές, ανοίγει την πόρτα σε διαφορές. Πηγαίνουν οι ημέρες που οι εργαζόμενοι είχαν περιορισμένη γνώση των αμοιβών του σχεδίου συνταξιοδότησης. Τώρα, με περισσότερους υπαλλήλους να εκπαιδεύονται σε τέτοιες αμοιβές, η διαφάνεια είναι απαραίτητη για να αποφευχθούν οι νομικές επιπτώσεις και να εξασφαλιστεί δίκαιη μεταχείριση. Όταν διεξάγεται από έναν ανεξάρτητο νόμιμο καταπιστευματοδόχο, η ανάλυση αυτή όχι μόνο προσδιορίζει τα τυπικά τέλη που αναφέρονται παραπάνω, αλλά προσδιορίζει επίσης τις κόκκινες σημαίες, όπως τα υπερτιμημένα, υποβαθμισμένα κεφάλαια που προσφέρονται για το σχεδιασμό των συμμετεχόντων.
- Μη διαχειριζόμενες δομές σχεδίου για εξειδικευμένες ομάδες εργαζομένων: Τα σχέδια ταμειακών ισοζυγίων ή άλλα σχέδια για τους υπαλλήλους που αντισταθμίζονται με υψηλή αντιστάθμιση απαιτούν πρόσθετες δοκιμές συμμόρφωσης για να εξασφαλίσουν τη δικαιοσύνη. Η μη ικανοποίηση αυτών των απαιτήσεων μπορεί να οδηγήσει σε σημαντικές οικονομικές κυρώσεις και ακόμη και αγωγές, εάν οι υπάλληλοι με χαμηλότερη αμοιβή είναι άδικα μειονεκτούντες.
Ο ρόλος της τεχνολογίας στον εκσυγχρονισμό των σχεδίων συνταξιοδότησης
Η αποπληθωριστική φύση της τεχνολογίας εξουσιοδοτεί τις εταιρείες να κάνουν περισσότερα, ενώ ταυτόχρονα μειώνουν τα έξοδά τους. Καθώς ο κλάδος των χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών υφίσταται έναν τεχνολογικό μετασχηματισμό, οι διαχειριστές του Σχεδίου συνταξιοδότησης έχουν νέα εργαλεία για την προώθηση της αποτελεσματικότητας και τη μείωση του κόστους. Τα τελευταία τρία χρόνια, οι τεχνολογικές εξελίξεις έχουν μειώσει τα τέλη που σχετίζονται με τα αμοιβαία κεφάλαια, τα ETF και τη διοίκηση του σχεδίου. Παρά τις καινοτομίες αυτές, πολλές εταιρείες συνεχίζουν να πληρώνουν ξεπερασμένα επιτόκια απλώς και μόνο επειδή δεν συγκρίνουν τα σχέδιά τους για τα πρότυπα της αγοράς.
Η ενσωμάτωση της τεχνολογίας στη διοίκηση του σχεδίου μπορεί να εξορθολογίσει τη συμμόρφωση με την κανονιστική ρύθμιση, να αυτοματοποιήσει την αναφορά και να επιτρέψει την παρακολούθηση των τελών σε πραγματικό χρόνο. Αυτά τα συστήματα μπορούν να βοηθήσουν τις εταιρείες να εντοπίσουν τις αποκλίσεις και να αναλάβουν άμεση δράση για τη μείωση του κόστους και την αύξηση της αποτελεσματικότητας του σχεδίου για να αποφευχθούν δαπανηρές σφάλματα.
Πολλοί οργανισμοί δεν γνωρίζουν τις επιλογές εξοικονόμησης κόστους που σχετίζονται με νέες, άμεσα διαθέσιμες πλατφόρμες τεχνολογίας, επειδή δεν έχουν πραγματοποιήσει ανάλυση συγκριτικής αξιολόγησης τα τελευταία χρόνια.
Συγκριτική αξιολόγηση ως προληπτικό βήμα για την εμπιστευτική συμμόρφωση
Η συγκριτική αξιολόγηση δεν είναι μόνο μια συνιστώμενη πρακτική για τη διασφάλιση ότι τα τέλη είναι σύμφωνες με μια εξελισσόμενη αγορά. Είναι επίσης απαραίτητο για την κάλυψη των ευθυνών των εμπιστευτικών αρμοδιοτήτων. Η διεξαγωγή ετήσιων συγκριτικών αξιολόγησης τρίτων επιτρέπει στους επαγγελματίες του ανθρώπινου δυναμικού, τους CFO και άλλα οικονομικά στελέχη να ευθυγραμμιστούν με τους συνολικούς στόχους διακυβέρνησης της δημοσιονομικής ευθύνης και της λογοδοσίας.
Ενώ υπάρχουν διαθέσιμες στο κοινό έρευνες, οι εργοδότες δεν μπορούν να πραγματοποιήσουν μια πραγματική ανάλυση συγκριτικής αξιολόγησης. Το επίπεδο της απαιτούμενης περιεκτικότητας σε ακρίβεια – που αξιοποιεί τα τέλη παροχής υπηρεσιών, το κόστος των επενδύσεων και τις διοικητικές δομές – παρέχει ανεξάρτητη εμπειρογνωμοσύνη για να εξασφαλίσει μια αντικειμενική και ολοκληρωμένη ανασκόπηση. Προκειμένου η ανάλυση να είναι απαλλαγμένη από συγκρούσεις συμφερόντων, οι χορηγοί σχεδίων πρέπει να εμπλέκουν μια ανεξάρτητη επιχείρηση τρίτων για να διεξάγει την αναθεώρηση. Ένας έλεγχος συγκριτικής αξιολόγησης μπορεί τυπικά να ολοκληρωθεί σε λιγότερο από μία εβδομάδα, ανάλογα με τη διαθεσιμότητα δεδομένων 5500 και την επιχείρηση που διεξάγει την ανάλυση. Η συνεργασία με έναν εξωτερικό πάροχο επιτρέπει στις εταιρείες να εντοπίζουν αναποτελεσματικότητα κόστους, να επαναδιαπραγματευτούν τα τέλη ή να διερευνήσουν εναλλακτικούς παρόχους χωρίς προκατάληψη, εξασφαλίζοντας τελικά τόσο τον χορηγό του σχεδίου όσο και τους συμμετέχοντες από υπερβολικές αμοιβές και κινδύνους συμμόρφωσης.
Ωστόσο, η συγκριτική αξιολόγηση είναι αποτελεσματική μόνο εάν οι χορηγοί σχεδίου ενεργούν για τις ιδέες που παρέχει. Εάν ένας έλεγχος αποκαλύψει ότι παρόμοιες ή ανώτερες προσφορές σχεδίων είναι διαθέσιμες με χαμηλότερο κόστος και ο χορηγός δεν καταφέρει να ενεργήσει, εκθέτουν τον εαυτό τους σε ενδεχόμενο νομικό έλεγχο και ζημιά στη φήμη. Η παραβίαση αυτών των ευρημάτων μπορεί να κάνει έναν οργανισμό να φαίνεται αμέλεια στα καθήκοντά του.
Προβολές δημοσίευσης: 46
